Les pouvoirs publics ont décidé de doper l’investissement dans l’économie sociale et solidaire en proposant un bonus fiscal exceptionnel. Alors que la réduction d’impôt pour un placement dans une PME classique est de 18%, elle grimpe à 25% pour les entreprises d’utilité sociale. Une aubaine pour les épargnants en quête de sens et d’avantages fiscaux.
Un Coup de Pouce Fiscal pour un Placement Engagé
Depuis le début d’année, le dispositif IR-PME qui permet aux particuliers de défiscaliser en investissant dans des petites et moyennes entreprises non cotées, a été renforcé pour les structures de l’économie sociale et solidaire. Le taux de réduction grimpe ainsi de 18% à 25%.
Cette mesure vise à orienter davantage l’épargne des Français vers des projets à fort impact social ou environnemental. Qu’il s’agisse d’entreprises d’insertion, de coopératives ou d’associations, l’objectif est de faciliter leur financement.
Comment Bénéficier du Bonus Fiscal ?
Pour profiter de cet avantage fiscal, il faut investir directement au capital de PME solidaires éligibles. Les versements sont pris en compte dans la limite de :
- 50 000 € pour un célibataire
- 100 000 € pour un couple
Cela permet de bénéficier d’une réduction d’impôt pouvant atteindre 12 500 € pour une personne seule et 25 000 € pour les couples. Et la fraction qui dépasse ces plafonds peut être reportée sur les 4 années suivantes.
Ce bonus fiscal est cumulable avec le plafond des niches fiscales de 10 000 € et peut même être reporté sur 5 ans s’il le dépasse.
Yuna Marquis, déléguée régionale de l’Association française de Family Office
Choisir les Bons Projets Solidaires
Pour être éligible au dispositif, l’entreprise solidaire doit remplir plusieurs critères :
- Être une PME au sens européen
- Employer 30% de personnes en insertion ou en situation de handicap
- Réinvestir 20% des bénéfices dans son activité
- Avoir un impact social ou environnemental
Il faut donc bien étudier le projet et privilégier des structures avec un véritable engagement sociétal et un business model viable. Pour ne pas se tromper, mieux vaut se faire accompagner par un professionnel.
Un Placement Rentable mais Risqué
S’il est alléchant fiscalement, ce type d’investissement comporte des risques dont il faut avoir conscience :
- Pas de garantie sur le capital investi
- Faible liquidité pendant plusieurs années
- Rentabilité aléatoire et non garantie
Il s’agit d’un placement de diversification, qui ne doit représenter qu’une fraction limitée d’un portefeuille, en complément d’actifs plus sûrs.
Un conseiller en gestion de patrimoine
Dates et Modalités à Retenir
Pour bénéficier de la réduction d’impôt au titre de 2024, les versements doivent être réalisés avant le 31 décembre. Le bonus fiscal s’applique dans la limite des fonds propres de la PME.
| Date limite | Montant max par part | Réduction IR |
|---|---|---|
| 31/12/2024 | 50 000 € | 12 500 € |
| 31/12/2024 | 100 000 € | 25 000 € |
Les titres doivent être conservés au minimum 5 ans. En cas de revente anticipée, la réduction d’impôt est remise en cause, sauf circonstances exceptionnelles. Un débouclage progressif est conseillé au-delà, en fonction de la performance et de la liquidité.
Conjuguer Épargne et Engagement
Malgré les risques, l’investissement dans les entreprises solidaires séduit de plus en plus de Français. Il permet à la fois de soutenir des projets à fort impact positif et de bénéficier d’un cadre fiscal avantageux.
Avec le nouveau bonus, ce placement responsable devient encore plus attractif. À condition de bien sélectionner les projets et de viser le long terme. L’occasion de donner du sens à son épargne, sans renoncer à la performance.
